Szacunki wybranych danych finansowych Grupy ORLEN za 3 kwartał 2024 roku oraz zdarzenia jednorazowe wpływające istotnie na te dane

ORLEN S.A. („Spółka”, „Grupa ORLEN”) informuje, że w ramach prac nad raportem okresowym za 3 kwartał 2024 roku sporządził szacunki wybranych danych finansowych Grupy ORLEN za ten okres:

·       Wynik operacyjny EBITDA szacowany jest na ok. 4 958 mln PLN,

·       Wynik operacyjny EBITDA LIFO (po eliminacji odpisów aktualizujących wartość majątku) szacowany jest na ok. 8 808 mln PLN, w porównaniu do 10 258 mln PLN w 3 kwartale 2023 roku,

·       Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych netto szacowane są na ok. (-)3 526 mln PLN,

·       Wpływ regulacji na EBITDA LIFO szacowany jest na ok. 678 mln PLN.

Spółka informuje, że zidentyfikowała przesłanki i przeprowadziła testy na trwałą utratę wartości aktywów. W efekcie Spółka przewiduje ujęcie w skonsolidowanym raporcie okresowym za 3 kwartał 2024 roku odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych Grupy ORLEN netto w wysokości ok. (-) 3 526 mln PLN. W tym najistotniejszy wpływ na dane finansowe za 3 kwartał 2024 roku będą miały wyniki testów na trwałą utratę wartości aktywów trwałych Grupy ORLEN Lietuva oraz aktywów wytwórczych w segmencie petrochemicznym ORLEN S.A.

Utrata wartości aktywów trwałych Grupy ORLEN Lietuva wyniosła ok. (-) 2 421 mln PLN. Wynika głównie ze zmiany przewidywanych warunków ekonomicznych i regulacyjnych, które w związku z opóźnieniami w realizacji harmonogramu prac i rosnącymi kosztami inwestycji w instalację do pogłębionego przerobu ropy naftowej realizowanej w ORLEN Lietuva, skutkują utratą efektywności tej inwestycji.

Utrata wartości aktywów trwałych segmentu petrochemicznego w ORLEN S.A. wyniosła ok. (-) 912 mln PLN. Wynika głównie z utrzymujących się trudnych warunków ekonomicznych na rynku produktów petrochemicznych oraz poniesionych w 3 kwartale 2024 roku wydatków inwestycyjnych na budowę kompleksu Olefiny III, w wyniku których, według obecnych szacunków, powstałe aktywa nie będą generować dodatnich przepływów pieniężnych w przyszłości.

Jednocześnie Spółka przewiduje ujęcie w jednostkowym raporcie okresowym za 3 kwartał 2024 roku odpisu aktualizującego wartość udziałów w ORLEN Lietuva w wysokości ok. (-) 4 005 mln PLN. Odpis z tytułu utraty wartości udziałów związany jest ze wskazanymi wyżej przyczynami wykonania testów na utratę wartości aktywów trwałych Grupy ORLEN Lietuva. Czynniki te wpływają na przewidywany brak przyszłych dodatnich przepływów pieniężnych planowanych przez ORLEN Lietuva.

Ponadto Spółka przewiduje ujęcie w jednostkowym raporcie okresowym za 3 kwartał 2024 roku, analogicznie jak w raporcie skonsolidowanym, utraty wartości aktywów trwałych segmentu petrochemicznego w kwocie ok. (-) 912 mln PLN.

Powyższe zdarzenia są obecnie przedmiotem przeglądu biegłego rewidenta i mogą ulec zmianie.

Jednocześnie Spółka informuje, że wciąż trwają prace nad jednostkowym i skonsolidowanym raportem Grupy ORLEN za 3 kwartał 2024 roku, który Spółka opublikuje 13 listopada 2024 roku. W związku z tym zaprezentowane powyżej szacunki wybranych danych finansowych Grupy ORLEN za 3 kwartał 2024 roku mogą ulec zmianie w porównaniu do danych finansowych, które będą zawarte w finalnej wersji raportu okresowego.

Raport sporządzono na podstawie Art. 17 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE.

Zarząd ORLEN S.A.